第一条 学院财务管理的基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和学校的财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金支配的关系，社会效益和经济效益的关系，学校、学院和个人三者利益的关系。

第二条 学院财务管理的主要任务：依法多渠道筹措资金，合理编制学院预算，对预算执行过程进行有效控制；努力增收节支，提高资金使用效益；建立健全财务规章制度，规范院内财务秩序，对学院经济活动的合法性、合理性进行监督。

第三条 学院按照学校规定不设专职财务人员，只聘用财务管理人员1名。学院的财务管理统归学校财务部结算中心，学院的收入、支出、监督等具体工作均由学校财务部结算中心完成。

第四条 学院财务管理的内容包括：学院预算管理、收入管理、支出管理、财务监督等。

第五条 学院财务预算管理

1、预算的内容：依据学校发展计划和任务，编制年度财务收支计划。包括收入预算和支出预算。

2、预算的编制原则：坚持“量入为出，收支平衡”的总原则，以收定支，不得编制赤字预算；收入预算必须坚持积极稳妥；支出预算必须坚持统筹管理，保障重点，勤俭节约。

3、预算的编制及审核：学院预算由党政办公室根据学院发展计划、任务编制出建议方案报分管院领导审定，分管院领导审定后提交院党政联席会议讨论审议通过，党政办公室将通过的预算报学校财务部审核。学院执行学校下拨的年度预算。

第六条 学院财务收入管理

1、学院收入主要指开展教学、科研及其他活动依法取得的各种非偿还性资金。收入内容包括：学校教育经费拨款、科研经费拨款、其他经费拨款、各种办班及非学历教育收入、拓展教育收入、科技项目开发收入等。

2、学院各项收入均按学校财务部核算后的比例和数额掌握列支，任何单位和个人不得截留、隐瞒、挪用、私分学院收入。

3、学院的各项收费必须严格按照国家政策及学校规定的科目组织，对非法收入，学院会同学校财务、审计、监察部门按规定予以查处。

4、学院各项收入必须按规定及时足额上交学校财务部门，执行好收支两条线政策，按照学校的收入分配办法统一进行分配列支。

第七条 学院财务支出管理

1、学院财务支出包括学院开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费。支出包括事业费、业务费、设备购置费、特支费和其他费用。

2、学院经费开支实行事前预算审批管理程序：学院所有的开支需预先提出申请，本部门（系、室、中心）负责人审核签字，分管院领导审核同意。报帐必须持正规发票按照报帐审核程序办理。

3、学院经费报帐审核程序：一次报帐累计支出4000元以内的按照经办人签字、分管院领导审批签字、分管财务工作的副院长审核签字后报销；支出4000元－10000元以内的按照经办人签字、分管院领导审批签字、书记或院长审批签字、分管财务工作的副院长复核签字后报销；10000元以上列支项目由院党政联席会议讨论通过、书记和院长审批签字、分管财务工作的副院长复核签字后报销。

4、请款的管理：需请款的要事先征得分管领导同意并在申请请款书上签名。请款应有确切的事由，并严格遵守“一事一借”、“前清后借”的原则。请款书上要注明的要素有：请款时间、请款事由（学术研讨会及各类会议须附分管院领导批准的会议通知或邀请函；培训须附院领导批准参加的培训通知）。

5、差旅费的管理：差旅费主要是指出差期间的住宿费、车船费等。出差需经分管院领导事前批准。出差乘坐飞机应严格控制，因出差任务紧急需乘坐飞机应事前由分管院领导批准，否则一律按照火车票价报销。飞机票报销时需附登机牌。在武汉市内办事需经分管院领导批准后方可乘坐出租车，报销时必须注明时间、地点和所办事项。报销差旅费用的交通票据必须是武汉和出差目的地往返的票据；外地教学站（点）授课差旅票据需由学院相关办公室核实签字后方可报销；因合作方已报单程交通费的需本人说明情况后予以报销；请款出差在返回后一月内未到财务部办理报销冲帐手续的，取消出差补助。

附：差旅标准表 单位：元